Возврат билета
Ситуация:
- учёт купленных железнодорожных и авиабилетов ведём через номенклатуру с разноской на 50.4
- при возврате билета у нас документ на возврат по сумме отличается от закупки
- если делать возврат кредит-нотой, то делается проводка Дт 50.41 (отклонения в стоимости возвращённых авиабилетов) на сумму разницы.
Т.е. закупка:
Дт 50.4 Кт 60 100 рублей, к примеру (полная стоимость)
Дт 19 Кт 60 18 рублей НДС
Возврат (кредит-нота):
Дт 50.4 Кт 60 -50 рублей, к примеру (сумма возврата)
Дт 19 Кт 60 -9 рублей НДС
Дт 50.4 Кт 50.41 -50 рублей отклонение в стоимости возвращённых авиабилетов
Вопрос: теперь нам надо списать на затраты как разницу в стоимости билетов, что просто, так и оставшуюся часть НДС (по поводу которого и вопрос).
По НДС ручную проводку делать не хочется. Может ли уважаемый All посоветовать другой вариант?
|