Разъяснения МНС РФ и Минфина РФ о исчислении НДС в переходный период

[mazzy]

http://www.garant.ru/nav.php?pid=39&...ew=new&nid=387

Письма:
МНС РФ от 17 декабря 2003 г. N ОС-6-03/1316@
Минфина от 8 декабря 2003 N 04-03-11/102 "О применении налога на добавленную стоимость" и N 04-03-11/103 "О применении налога на добавленную стоимость по ставке в размере 18 процентов"

Цитата:

В связи с изложенным, при отгрузке товаров (выполнении работ,
оказании услуг) независимо от поступления оплаты за указанные товары
(работы, услуги) счета-фактуры выставляются покупателям с указанием
соответствующей налоговой ставки, действующей на дату отгрузки.

[Тимур]

Задачка.
Накладную по заказу сформировали 30 декабря. Счет-фактура выставлен 5-го января.
Внимание, вопрос: по какой ставке будет рассчитан НДС в строках счета-фактуры.

[mazzy]

18%.
там же написано.

[Тимур]

Не в этом вопрос, Сергей.
А в том как Аксапта это сделает. НАсколько правильно она выполнит данный пример.

[mazzy]

хм... либо я вопроса не понял, либо одно из двух

как настроить Аксапту на НДС 18% я писал здесь
http://axapta.mazzy.ru/hints/vat18from2004/

Кроме того, многое будет зависеть от значения галочки "Включая НДС" и прайс-листов.

Например, если в прайс-листе указано 100 рублей и галочка "Включая НДС" ВЫКЛЮЧЕНА, то СФ будет выписана на 118 рублей. Скорее всего, в декабре платеж был на 120 рублей. 2 рубля останутся на финансовой задолженности несопоставленными.

Если же в прайсе указано 120 рублей и и галочка "Включая НДС" ВКЛЮЧЕНА, то СФ будет выписана на 120 рублей. Но из нее будет выделен меньший НДС.

Тут вроде все очевидно и корректно.
Тимур, у меня полное ощущение, что я не понял вопроса.
А в чем ты видишь проблемы?

[Тимур]

Сергей.

Дело в том, как работает отчет "Счет-фактура".
Проводки по налогам пойдут в момент формирования накладной (invoice), а не в момент формирования счета-фактуры. Поэтому даже если счет-фактура будет сформирована правильно (ставка 18%), проводки по налогам будут сделаны по старой ставке.
Вот опять вылезает неправильный подход к локализации 3.0.

[spy]

Признаться, я всегда думал, что по отгрузке - это когда накладная выписана, а счет-фактура должен быть выставлен в течение 5 дней после отгрузки.
Если это так, то НДС должен быть 20% и проводки сформируются правильно.

[mazzy]

Цитата:

Изначально опубликовано Тимур
Проводки по налогам пойдут в момент формирования накладной (invoice), а не в момент формирования счета-фактуры.

Ап, точно. Семен, Семеныч!....
Я с утра подумал о платеже и накладной. Приношу извинения.

Про накладную и СФ проверю... Спасибо за вопрос.

Пока процитирую МСБС

Цитата:

Для корректного формирование отчетности в системе мы РЕКОМЕНДУЕМ НЕ выписывать одну фактуру, содержащую накладные 2003 и 2004 года. То есть в каждом счете-фактуре должна использоваться только одна ставка НДС: либо 18 % либо 20 %.

[Тимур]

А вот можно их письмо целиком?

[mazzy]

я не думаю, что это корректно.
если бы МСБС хотели опубликовать эту информацию - они бы это сделали сами.

[Тимур]

очень странно, что на партнерском сайте этого нет.

[spy]

на мой взгляд все отработало корректно - и в накладной и в счет-фактуре указывается НДС по ставке 20%, действующей на 30.12.2003.

[mazzy]

готов согласиться, что похоже, что сделали правильно.
только сначала надо проверить...

[mazzy]

Цитата:

Изначально опубликовано Тимур
очень странно, что на партнерском сайте этого нет.

хм... информационное письмо от 26.12.03

[spy]

вобщем то, я и хотел как раз сказать, что смоделировал ситуацию

[Тимур]

Ок. Спасибо. Счас гляну.

[mazzy]

Цитата:

Изначально опубликовано spy
вобщем то, я и хотел как раз сказать, что смоделировал ситуацию

Здорово. Спасибо.

[EVGL]

Цитата:

Изначально опубликовано Тимур
Ок. Спасибо. Счас гляну.

Вот ведь развили интуицию некоторые авторы! Неделями рассуждают о том, какие, по их мнению, ошибки допустили разработчики в новой версии. C учетом психологии предполагаемых программистов, сложности задачи и опыта работы с предшествующими версиями. Вместо того, чтобы один раз проверить case.

[Тимур]

Виновен.
Чистосердечное .... смягчает...?
На самом деле я неправильно понял положения письма МНС.

[komar]

Умиляет реакция MBS - не дождавшись официальных разъяснений MBS начали писать заплатку, соновываясь на предложениях независимых экспертов, от данного письма налоговой весьма далеких. Теперь, видимо, будут доделывать и включат-таки в новую версию груду ненужного кода. В тот же самый момент огромная куча доработок так и остается в планах на светлое будущее еще со времен версии 2-5.....