НДС 0%+10%+18%=?

[Yars]

МинФин напоминает порядок применения пониженной ставки НДС. Она может применятся в отношении товаров, прямо названных в ст. 164 НК РФ. 10% ставка НДС применяется к книжной продукции. В классификаторе нет такого товара, как, например "комплект из книги и диска" - значит при продаже такого комплекта нужно применять общую ставку НДС 18%.

Действительно, такого товара, как "комплект из книги, диска и обучения", нет ни в НК РФ, ни в Классификаторе. Но комплект - это не самостоятельный товар, а набор из нескольких. В комплект всегда входит несколько самостоятельных товаров. Более того, эти товары далеко не всегда передаются покупателю одновременно. Но если комплект может передаваться покупателю постепенно, то логика Минфина о том, что комплект всегда облагается по единой ставке, начинает хромать. Ведь в таком случае очевидно, что покупатель получает не один товар под названием "комплект", а несколько отдельных товаров. А значит, и НДС надо платить со стоимости каждой вещи, входящей в комплект. Причем, это правило действует и в том случае, если все составляющие комплекта передаются покупателю одновременно.

Если при реализации применяются разные ставки НДС, то налоговую базу надо определять отдельно по каждому виду товаров. Таким образом, в силу прямого указания НК РФ при продаже комплекта товаров, в котором часть вещей облагается по ставке 10 процентов, необходимо вести раздельный учет.
Соответственно налоговая база будет формироваться также отдельно по каждому из товаров, входящих в комплект. Ну а если налоговая база сформирована не по комплекту в целом, а по каждой из его составляющих, то и налог надо платить также по каждой вещи в отдельности. И именно по той ставке, которая относится к каждому конкретному товару.

Вопрос: Есть комплект, в который входит, например, книга (10%), диск (18%), дистанционный курс обучения (НДС не облагается).
Как, опираясь на вышесказанное, продать комплект с разными ставками НДС? Возможно ли такой комплект учесть в спецификации? Уверен, что нет. В боевом примере в комплект входит 20 ном. единиц, и продавать каждую номенклатуру отдельно - не вариант. Как реализовать данную задачу в Аксапте?

[EVGL]

В строках заказа есть функция - "Развернуть спецификацию".

[ppson]

Цитата:

Изначально опубликовано Yars
Возможно ли такой комплект учесть в спецификации? Уверен, что нет.

Точно уверены?
В аксапте есть развертывание спецификации по её составляющим в заказе.

[Yars]

Уверен неточно. О функции развертывания знаю. Попробую и напишу о результатах.

[Yars]

Спасибо за совет, но проблема не решилась.

При развертывании ном. единицы списываются напрямую со склада, а кол-во собранных спецификаций не изменяется.

Другими словами, при перемещении со склада на склад (в другой город) спецификации, развернуть ее мы не сможем.

Есть ли решение?

[EVGL]

Кривовато, конечно, но что если перед каждым перемещением сначала собирать спецификации из частей, а по получении - разбирать (с помощью складского журнала спецификаций)? Т.е. на складе будут лежать только отдельные части, что с описанной вами "фискальной" точки зрения даже оправдано.

[Yars]

Вариант имеет право на жизнь, но...

Происходят перемещения собранных спецификаций, кроме того, номенклатура, входящая в спецификацию, продается и россыпью.
Т.е. велика вероятность продажи ном. ед. из спецификации менеджером. И собрать ее в нужный момент он не сможет.

[Yars]

Хотя, с другой стороны, возможно организовать склады для развернутой спецификации. Но плодить склады - не дело.

Хотелось бы более изящно решить проблему.

[maximus]

Попробуйте оторваться от спецификации и взглянуть на проблему под другим углом. Могу ошибаться, но суть вашей проблемы я понимаю так - менеджер сотрет пальцы набирая каждый раз заказ из 20 позиций.

Для автоматизации ввода заказа программные системы обычно имеют шаблоны. Про шаблоны заказов в Аксапта ничего не знаю, но в качестве такого вполне может выступить спецификация или заказ с типом "журнал".

Итого, создаете заказ типа "журнал", создаете типовые строки продаж. Реальные заказы сооружаете как ctrl-N + функции\копирование из всех\заказ типа "журнал".

Заказы типа "журнал" в бизнес процессах не участвуют, их обработка блокирована и, по сути, являются заказами, отложенными на неопределенное время. Налоги настраиваете как хотите.

[Yars]

2maximus: Спасибо за ответ.

Цитата:

...суть вашей проблемы я понимаю так - менеджер сотрет пальцы набирая каждый раз заказ из 20 позиций...

Суть проблемы шире. Этот процесс как раз и закрывается развертыванием спецификации.

Цитата:

...создаете заказ типа "журнал", создаете типовые строки продаж. Реальные заказы сооружаете как ctrl-N + функции\копирование из всех\заказ типа "журнал"...

А здесь и заключается проблема. Т.к. номенклатура, входящая в спецификацию, продается и отдельно, есть вероятность продать больше (и в этом случае не будет хватать комплектующих для сборки спецификации). Кроме того, в данном случае усложняется учет. Сложно понять, сколько спецификаций есть на складе.

Вопрос остался:
1. Продаем спецификацию
2. Выполняем развертывание
3. Списывается номенклатура со склада
4. Не списывается спецификация

Необходимо, чтобы списывалась именно развернутая спецификация.

p.s. Это относится к варианту работы со спецификацией. Быть может есть и другие варианты.

[maximus]

Так и не понял, за чем вам использовать спецификацию, когда на каждую составляющую вы можете установить свою ставку НДС (читая ваш первый пост я пришел к выводу, что общий НДС вы не будете брать никогда). Если это необходимость вести учет кол-ва продаж комплекта, то из количества договоров за период можно путем нехитрых вычислений найти количество продаж.

Если все же хотите использовать спецификацию, здесь следующая дилемма. При развертывании вы продаете составляющие спецификации в одном заказе, но никак не ее саму. Поэтому и ко-во спецификаций и не уменьшается. Когда вы ее соберете(управление запасами/периодические операции/спецификации/приемка), то получите готовое изделие(+спецификация-составляющие), но с разными НДС ИМХО не продадите, если только не умудритесь включить разный НДС в стоимость при операции сборки.

[Yars]

Цитата:

Так и не понял, за чем вам использовать спецификацию, когда на каждую составляющую вы можете установить свою ставку НДС (читая ваш первый пост я пришел к выводу, что общий НДС вы не будете брать никогда). Если это необходимость вести учет кол-ва продаж комплекта, то из количества договоров за период можно путем нехитрых вычислений найти количество продаж.

Спецификацию желательно использовать для того, чтобы свободно перемещать ее в филиалы, продавать франчайзрам и т.п.
Сложно работать с разобранной спецификацией, так как в ней 20 позиций.
На каждую составляющую установлена своя ставка НДС и при развертывании и продаже налог начисляется корректно.

Цитата:

Если все же хотите использовать спецификацию, здесь следующая дилемма. При развертывании вы продаете составляющие спецификации в одном заказе, но никак не ее саму. Поэтому и ко-во спецификаций и не уменьшается.

Да, все верно. В этом и проблема. Как ее можно решить?

Либо придется использовать другую схему. Какую, пока не знаю...
В этом-то и заключается вопрос.

[maximus]

Спецификацию желательно использовать для того, чтобы свободно перемещать ее в филиалы, продавать франчайзрам и т.п. Сложно работать с разобранной спецификацией, так как в ней 20 позиций.

Можно в дополнение к заказу продавать кол-во единиц спецификации по 0 цене.
Стоимость одной спецификации по заказу расчитывать как общую стоимость заказа, поделенную на кол-во единиц спецификации в заказе.

Спецификация подразумевает, что были детали, их собрали и получили новый агрегат, который будет учтен по единой ставке НДС. А у вас, строго говоря, не спецификация.

PS В принципе, того же самого можно достичь если предположить, что:
-1 номенклатура = 1 кластер заказа
- создать поле в заголовке закупки - к-во проданных пакетов(Ваших спецификаций)
- создавать разные закупки для разных вариантов пакетов(спецификаций)
Здесь доработки минимальны..

[Yars]

Спасибо. Возьму тайм-аут. Нужно подумать.